嘉峪关税务：创新风险防控模式 提高风险防范精准度

　　嘉峪关市税务局围绕甘肃省税务局夯“四基”、强“四精”目标要求，以办税服务厅执法服务易发风险点为切入口，创推“三张负面清单”“一张风控导图”“两级业务联审”的“312”风险防控体系，以陇税雷锋服务、陇税先锋团队、陇税清风氛围，促使执法更精确、服务更精细。

　　“三不可”负面清单“系统防”

　　针对巡察、审计、内控等各条线反映出办税服务易发风险点，市税务局以反面列举方式制定“三张负面清单”，明确“10个禁止、38个不得”风险事项，为办税缴费服务立好规矩、划定红线。

　　“三张负面清单就像一面有形的镜子，它让我们在办理业务时，映照自己的文明礼仪是否得体，办税服务制度是否落实，业务办理尺度是否合规，廉政底线是否逾越，不仅成为前台人员的安全屏障，也更好地保障了纳税人权益。”办税服务厅工作人员王晶深有感触地说。

　　以办税缴费是否满意，划定服务“不可有”风险清单，从文明服务、高效办税等方面提出3条禁令，明令窗口人员不得出现首问责任制落实不到位等12种行为，规范纳税服务，及时处理纳税人反映的问题，争做陇税雷锋。以执法服务是否规范，划定执法“不可为”风险清单，从组织收入、退税减税降费等方面提出5条禁令，严防政策适用不当等15种行为，落实落细税费支持政策，争当陇税先锋。以青年干部是否严管，划定廉政“不可触”风险清单，在以税谋私、参与涉税中介经营等方面提出2条禁令，禁止以税谋私等11种行为，抓执纪严监督，争创陇税清风。

　　　“可视化”风控导图“精准防”

　　在办税服务厅有一张非常直观的风控导图，锚定了登记认定、税款征收、发票风险、限时办结等四个关口49个风险要点，成为每名窗口人员手中防范风险的工具图。“您好，按照信用等级，您最高只能申领25份增值税专用发票和50份增值税普通发票”，窗口人员王博耐心地为纳税人解释后，对照手中的风控导图，再次复核了最高开票限额和离线开票时长等易错风险点，确保准确无误。

　　风控导图主要围绕四个关口布防。把好登记关，以正误对照方式对税务信息确认、税费种认定等17个风险点直观提示，夯实征管基础。把好征收关，针对违规享受留抵退税、应享未享优惠等风险，总结违规退税、小微企业应享未享等10个风险点，结合5C收入质量监控，实行税务所及税政、征管部门三关严审，强化政策落实。把好发票关，针对利用小规模纳税人顶格虚开普票、D级纳税人违规虚开等风险，锁定票种核定、发票领用等11个风险点，严格落实份数、开票限额、离线开票时长等规定，防范虚开风险。把好时长关，针对逾期办理风险，将注销、退税等11个风险点的法定办理时间压减30%，推出“7+2.5”小时延时服务、“10分钟办税圈”等服务，压缩办税时间。

　　“闭环式”两级联审“靶向防”

　　在后台建立“内审团队初审＋专职督察岗复审”两级联审机制，跟踪查找各类基础业务问题、疑点、隐患，以审促治、以改促防。依据业务触发的风险频次后果，对风险等级评级画像，判定高中低业务审核层次。组建登记、发票等四个关口8人内审团队，以人机结合方式从业务合规、执法规范和服务规范等方面按季开展差异化审核，推送《内审单》修正征管数据，阻断违规业务，办税精准度大幅提升，办税风险有效防控。

　　“对新登记纳税人，我们逐项核实注册资本、投资总额、股东信息、登记注册类型等项目，对信息有误的推送《内审单》，督促经办人及时维护更正，对身份证号属于虚开骗税高发频发地区的新办户，向税收管理员推送提示单警示风险。”作为内审人员，杨亮对照风控导图，对新办纳税人进行体检筛查，把好税务登记关口。

　　该局设置廉政监督岗，发挥好话筒、探头作用，按照一定比例抽查复核《内审单》，内查业务规范，外查廉政风险，倒逼业务规范。制定《税费要素四精导图》《税收征管常见风险防范工作指引》《基础数据管理操作指引》等口袋书，以全员布防促进业务提升，促推业务办理标准化。

　　通过创推“312”风险防控体系，规范了注销、跨区域迁移等8项管理流程，堵塞了漏征环保税、错误划分退税类型等征管漏洞，5C监控、内控等方面的疑点数据下降了40%，税费征管效能得到有效提升。嘉峪关市税务局办税服务厅先后培育省级领军人才、青年才俊等陇税通才40余名，荣获“全国巾帼文明岗”“全国三八红旗集体”“一星级全国青年文明号”等三个国家级荣誉称号。